De accountant als poortwachter[ e-boek]

In een wereld waar financiële criminaliteit geraffineerder én complexer wordt, staan accountants en complianceprofessionals in de frontlinie. De accountant als poortwachter biedt een uniek en integraal overzicht van de uitdagingen én oplossingen rond het voorkomen van financieel-economische criminaliteit binnen het accountancyveld.

Met bijdragen van 29 vooraanstaande specialisten uit de advocatuur, toezichthoudende instanties, accountancy, consultancy en de wetenschap bundelt dit boek zowel theoretische kaders als praktische handvatten. De auteurs behandelen een breed spectrum aan onderwerpen: van Europese en Nederlandse anti-witwaswetgeving, fraude-indicatoren en het vaststellen van de UBO, tot het analyseren van complexe fiscale structuren, cliëntonboarding en offboarding, (transactie)monitoring, sanctiewetgeving, greenwashing en mensenhandel. Ook de rol van de Accountantskamer, toezichthouders en autoriteiten komt uitgebreid aan bod.

Daarnaast biedt dit boek een actueel en toekomstgericht perspectief op de poortwachtersrol. De huidige Wwft vormt daarbij het fundament, terwijl de komende Europese Anti Money Laundering Regulation (AMLR) - die vanaf 10 juli 2027 van kracht wordt - een ingrijpende harmonisatie en aanscherping van verplichtingen voor accountants met zich meebrengt.